会计每月做账流程

会计每月做账流程

出纳不用记账，只负责登记现金日记账和银行存款日记账。如果你打算当会计，可以了解一下一般企业大致的会计流程与分录。

一、每月会计作账流程：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、一般企业做账的主要会计分录：

1、采购

借：原材料 / 库存商品

应缴税费—应交增值税（进项税额）

贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款

2、材料领用

借：生产成本

贷：原材料

3、计提工资

借：生产成本 / 制造费用 / 管理费用

贷：应付职工薪酬—工资

其他应付款—社保、个税

4、发生的水电费、机物料消耗等

借：制造费用

贷：现金 / 银行存款 / 应付账款

5、计提折旧

借：制造费用 （车间用）

管理费用 （管理部门使用）

营业费用 （销售部门使用）

贷：累计折旧

6、月末，结转制造费用

借：生产成本—A产品

生产成本—B产品

。。。

贷：制造费用

7、月末，结转完工入库产品

借：库存商品

贷：生产成本

8、销售收入

借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款

贷：主营业务收入

应缴税费—应交增值税（销项税额）

9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费—应交城建税

应交税费—应交教育费附加

应交税费—应交地方教育费附加

10、月末，结转本月销售商品成本和税金

借：主营业务成本

贷：库存商品

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

11、月末，结转本月收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

12、月末，结转本月费用

借：本年利润

贷：管理费用

销售费用

财务费用

13、季末，计提预交所得税

借：所得税费用

贷：应交税费—应交所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

14、期末结转增值税（进、销差额）

借：应交税费—应交增值税

贷：应交税费—未交增值税

武汉代账公司一般是怎么一个流程办理业务的？

流程是这样的：

1、有专业会计首先去公司了解你的情况，包括工商地址、税务关系地址、企业注册时间、前期做账情况、税务前期专管员的情况，如果是一般纳税人的话会有，库存的做账方法。

2、每月专业的会计会让助理到公司给你拿票据。是一般纳税人的话会提前告诉你增值税额，让老板知道一个大致的数，好积累进项票。

3、在每月底告知客户去认证发票，便于抵扣。

4、在下月的15日内做好账务处理。并登记相关的凭证，编制报税报表，完成报税划扣。

5、将原有装订成册的做账凭证以及原有税务票据送还给企业，全程本月度记账流程

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