登录 | 注册 全部财税服务

账务整理(清理)的都有哪些服务项目跟流程?

来源:淘钉智能财税 作者:夜游神 发布时间: 阅读人数:

在账务整理中,对于公司账务中存在的不同账目,淘丁财税会针对不同的账务提供账务整理,下面小编就以现金、存款、证券、应收款项为例,为大家介绍下我们淘丁财税账务整理(清理)不同项目的整理步骤。

服务项目一:现金盘点

(1)检查现金日记账、总账及会计报表现金项目,核对余额是否相符。 
(2)盘点清查日实有库存现金,填写现金盘点表。 
(3)将原账面数与盘点数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查差异。 
(4)编制现金清查明细表。

(5)若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证,需在清查表中备注说明。 

(6)对于非记账本位币的现金,检查其采用的折算汇率是否正确。 

服务项目二:银行存款 

(1)检查银行存款日记账、总账及会计报表银行存款余额,并核对是否相符。 
(2)取得每个银行存款账户的对账单,分别编制银行存款余额调节表,如银行存款日记账与对账单有差额并且是未达账项所致,应逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及资产清查基准日后的进账情况,对长期挂账的未达账项应查明原因,或取得相关依据后进行处理,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数;如银行存款日记账与对账单有差额并且非未达账项所致,应作会计技术差错处理,调整原账面数。 
(3)编制银行存款清查明细表,

(4)对定期存款或限定用途的存款要查明情况,在清查表中的备注说明。 
(5)对于非记账本位币的银行存款,检查其采用的折算汇率是否正确。 

服务项目三:有价证券 

(1)检查明细账、总账及会计报表数,核对余额是否相符。
(2)盘点库存有价证券,并编制盘点表,确定其权属,并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。 
(3)将原账面数与盘点倒轧数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数。 
(4)编制有价证券清查明细表,

服务项目四:暂付款、应收账款、预付账款、其他应收款 

(1)检查明细账、总账数及会计报表数,核对余额是否相符、方向是否正确。

(2)对账:应收(暂付)外部单位款项应可采取包括发函询证在内的方法,确认余额;对应收(暂付)内部单位款项应主动与对方对账。对于无法与对方确认的金额,应查明原因,属于账务处理错误的,应作会计技术性差错处理,调整原账面数;对于预计无法收回的金额,应由中介机构出具经济鉴证确认损溢,作清查变动处理。 

(3)对于备用金,可参照现金的方法确认余额。 

(4)编制账龄分析表。 

(5)编制暂付款(应收账款、预付账款、其他应收款)清查明细表

如果您想了解更多有关于西安注册公司的问题,可以浏览西安注册公司频道

本文地址:http://www.tdcaiwu.com/zcgs/1290.html

版权所有:非特殊声明均为本站原创文章,转载请注明出处:淘钉智能财税 (原陕西淘丁财税)